Объединенная отчетность по НДФЛ и ЕСВ. Налоговый расчет - в M.E.Doc
Продолжаем цикл публикаций о заполнении в программе M.E.Doc объединенной отчетности по НДФЛ и ЕСВ.
Напомним нашим читателям, что в предыдущих публикациях мы рассказали, как заполнить в M.E.Doc Приложение 1, Приложение 4ДФ, Приложение 5 и Приложение 6 объединенной отчетности по НДФЛ и ЕСВ. В этом материале рассмотрим, как заполнить Налоговый расчет сумм дохода, начисленного (оплаченного) в пользу плательщиков налогов - физических лиц, и сумм удержанного из них налога, а также сумм начисленного единого взноса (далее – Налоговый расчет).
Форма Налогового расчета с приложениями утверждена приказом Минфина от 15.12.2020 г. № 773 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 13 січня 2015 року № 4».
Первый раз его нужно подать за І квартал 2021 года.
Расчет подается отдельно за каждый квартал (налоговый период) с разбивкой по месяцам отчетного квартала на протяжении 40 календарных дней, которые настают за последним календарным днем отчетного квартала (то есть за I квартал, II квартал, III квартал и IV квартал). Отдельный Расчет за календарный год не подается.
! Такой Расчет подается только в случае начисления сумм обозначенных доходов плательщику налога на протяжении отчетного периода.
Расчет подается независимо от того, выплачивает или не выплачивает доходы плательщикам налога налоговый агент и независимо от того, выплачены ли плательщиком ЕСВ суммы такого взноса фактически после их начисления к оплате на протяжении отчетного периода.
В программе M.E.Doc в разделе Звітність добавлен новый модуль Об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ. У модуле реализована возможность создания Налогового расчета (идентификатор формы J/F0500106).
Подробно о создании приложений объединенной отчетности НДФЛ и ЕСВ смотрите в наших предыдущих материалах.
После выбора необходимого периода (квартал) можно создать сначала приложения к расчету, а потом сам Налоговый расчет, или – сначала Налоговый расчет, а потом необходимые приложения.
При создании Налогового расчета, как и при создании приложений, необходимо указать период, за который создается такой Налоговый расчет, а также указать номер расчета и тип расчета: звітний, звітний новий, уточнюючий, довідковий (Рис. 1).
Форма Налогового расчета состоит из заглавной части, в которой указываются сведения о работодателе, его работниках (других физических лицах – плательщиках налога) и о составе Расчета, основной (расчетной) таблицы, которая состоит из трех разделов, а именно:
- раздел I «Нарахування доходу та єдиного внеску за найманих працівників в розрізі місяців звітного кварталу»;
- раздел II «Нарахування грошового забезпечення та єдиного внеску за військовослужбовців, поліцейських, осіб рядового і начальницького складу та на суми допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами в розрізі місяців звітного кварталу (крім військовослужбовців строкової військової служби)»;
- раздел III «Нарахування грошового забезпечення та єдиного внеску за патронатних вихователів, батьків – вихователів та прийомних батьків в розрізі місяців звітного кварталу».
Заглавная часть Налогового расчета при открытии заполнится автоматически данными из карточки предприятия (Рис. 2).
Потом нужно указать количество приложений к Налоговому расчету и количество листов. В примере к Налоговому расчету заполнены два приложения: Приложение 1 и Приложение 4 (Рис. 3).
При этом, в ближайшем обновлении будет реализовано автоматическое заполнение графы Количество приложений для строк 061 – 066 Налогового расчета. Заполнение графы будет выполняться при открытии Налогового расчета.
В программе есть возможность автоматического заполнения Налогового расчета данными Приложения 1 (J/F0510106) и Приложения 2 (J0510206) при установке соответствующих опций в главном меню: Правка - Заповнення Розрахунку із Додатку 1 и Заповнення Розрахунку із Додатку 2 (за умолчанию опции установлены).
Подавляющее количество предприятий должна заполнять раздел I Налогового расчета, поэтому остановимся на нем более подробно.
Раздел I Налогового расчета «Нарахування доходу та єдиного внеску за найманих працівників в розрізі місяців звітного кварталу» напоминает таблицу 1 Отчета по ЕСВ (Рис. 4). Этот раздел содержит информацию в разрезе месяцев отчетного квартала относительно сумм начисленной заработной платы по видам выплат, вознаграждения по договорам ГПХ, оплаты первых пяти дней временной нетрудоспособности, сумм ЕСВ в зависимости от ставок и другие подобные показатели.
После заполнения Налогового расчета и соотвтетствующих приложений можно проверить их с помощью кнопки 
. Проверка проводится в открытом Налоговом расчете.
Если Налоговый расчет с приложениями заполнен верно, то в программе будет указано состояние: Вірний (Рис. 5).
В случае отсутствия ошибок Налоговый расчет с пакетом документов можно подписывать и отправлять налоговому органу.
Смотрите также, как заполнять другие части нового объединенного ЕСВ:
Метки: Medoc, Компьютерная программа, Инструкции, Отчетность