Объединенная отчетность по НДФЛ и ЕСВ. Приложение 1 (Д1) – в M.E.Doc
Напомним нашим читателям, что Минфин приказом от 15.12.2020 года № 773, который вступил в силу с 01.01.2021 года, внес изменения к собственному приказу от 13.01.2015 года № 4 относительно формы налогового расчета №1ДФ и Порядка его заполнения.
Новый налоговый расчет включает в себя суммы НДФЛ, военного сбора и ЕСВ, и называется: Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (далее – Налоговый расчет).
Первый раз его нужно подать за І квартал 2021 года.
Налоговый расчет (идентификатор формы J/F0500106) имеет шесть приложений. В этом материале остановимся на Приложении 1 (Д1) «Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам» (идентификатор формы J/F0510106).
Приложение Д1 предназначено для ежеквартального формирования плательщиками ЕСВ по каждому застрахованному лицу ведомостей о суммах начисленной ему заработной плате (дохода, денежного обеспечения) у разрезе месяцев отчетного квартала.
- ! Если плательщик ЕСВ в отчетному квартале не использует труд физических лиц на условиях трудового договора (контракта) или на других условиях, предусмотренных законодательством – приложение Д1 за такой квартал не подается.
В программе M.E.Doc были добавлены новые формы, начиная с обновления 11.02.034.
Налоговый расчет с приложениями находится в разделе Звітність – Об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ (Рис. 1).
После выбора необходимого периода (квартал) Приложение Д1 можно создать, сразу кликнув на нем, и указать номер расчета, к которому прилагается Приложение Д1 и тип расчета: звітний, звітний новий, уточнюючий, довідковий, а можно сначала создать Расчет, нажав на него и указав его номер и тип, а уже потом открыть Д1 (Рис. 2).
При открытии Приложение Д1 заполнится автоматичнески списком из Справочника сотрудников, если в меню Правка нажать на кнопку Заповнити на підставі довідника співробітників.
Важно! За отчетный квартал необходимо подавать три приложения Д1 – за первый, второй и третий месяц такого квартала. В строке 02 приложения указывается номер месяца в отчетном квартале – цифровое значение от 1 до 3 (Рис. 3).
Обратиие внимание, таблица приложения Д1 содержит графу 25 «Ознака (0, 1)», в которой отображается:
- признак «0» – если строку нужно ввести;
- признак «1» – если строку нужно исключить.
Графа 25 заполняется только для «Звітного нового» (при корректировке сумм взноса и реквизитов) и «Уточнюючого» (исключительно при корректировке реквизитов) приложения.
Справочное Приложение Д1
Как исключение, вне отчетного ежеквартального периода, подается Налоговый расчет и приложения к нему с типом «Звітний» как «Довідковий» в случае необходимости назначения застрахованным лицам пенсий, материального обеспечения или страховых выплат.
При этом, при создании справочного расчета нужно также выбрать период - квартал. Тип расчета выбирается – Довідковий. Также выбирается необходимая отметка: Призначення пенсії или Призначення виплат (Рис. 4):
- для назначения пенсии – в случае подачи Приложения Д1 в составе Налогового расчета с типом «Звітний» как «Довідковий» для назначения пенсии застрахованным лицам. В этом случае Д1 должен содержать ведомости для назначения пенсии по застрахованному лицу, которые подаются за период до даты формирования заявления на назначение пенсии;
- для назначения материального обеспечения, страховых выплат – у случае подачи Д1 в составе Налогового расчета с типом «Звітний» как «Довідковий» для назначения материального обеспечения, страховых выплат застрахованным лицам. Тогда Д1 должен содержать ведомости для назначения других соцвыплат по застрахованному лицу.
- Все остальное – аналогично, как при создании отчетного расчета.
Итак, как видим, Приложение 1 очень напоминает Таблицу 6 Отчета по ЕСВ. Наиболее существенная разница состоит в том, что таблица приложения Д1 содержит графу 25 «Ознака (0, 1). То есть, теперь исправления ошибок по ЕСВ, НДФЛ и военному сбору будет осуществляться, как в форме № 1ДФ.
Подробнее о заполнении Приложения Д1 можно посмотреть в видео.
Смотрите также, как заполнять другие части нового объединенного ЕСВ:
Метки: Medoc, Компьютерная программа, Инструкции, Отчетность